Fiscaal
Bitcoin belasting Nederland
Box 3, peildatum, aangifte en tools. Alles wat je moet weten over Bitcoin en de Nederlandse belastingdienst — zonder fiscaal geneuzel.
Disclaimer: Dit is geen fiscaal advies. Belastingregels veranderen. Raadpleeg een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie. De Box 3-wetgeving is in transitie — controleer altijd de actuele regels op belastingdienst.nl.
Box 3 en Bitcoin
Bitcoin valt in Nederland onder Box 3: vermogen. Je betaalt belasting over een fictief rendement, niet over daadwerkelijke winst of verlies.
| Wat | Details |
|---|---|
| Belastingbox | Box 3 — Sparen en beleggen |
| Peildatum | 1 januari van het belastingjaar |
| Wat opgeven | Marktwaarde Bitcoin in euro op peildatum |
| Vrijstelling 2024 | €57.000 per persoon (fiscale partners: €114.000) |
| Tarief boven vrijstelling | ~36% over fictief rendement (~6,04%) |
| Effectief tarief | ~2,2% van vermogen boven vrijstelling |
| Transitie | Vanaf 2027 belasting over werkelijk rendement |
Veelgestelde vragen
Moet ik Bitcoin opgeven bij de belastingaangifte in Nederland?
Ja. Bitcoin valt in Box 3 (vermogen). Je geeft de waarde op per 1 januari van het belastingjaar (peildatum). Dit geldt voor alle crypto die je bezit.
Hoe bereken ik de waarde van mijn Bitcoin voor Box 3?
Neem de marktwaarde in euro op 1 januari van het jaar. Gebruik de koers van een betrouwbare bron zoals Bitvavo, Coinbase of CoinMarketCap op die datum.
Betaal ik belasting over winst of over het totale vermogen?
In Nederland betaal je in Box 3 belasting over een fictief rendement op je vermogen, niet over daadwerkelijke winst. Het tarief en de berekening veranderen vanaf 2027 (werkelijk rendement).
Wat als ik Bitcoin heb verkocht? Moet ik dan aangifte doen van de winst?
De winst op de verkoop zelf is niet direct belast in Box 3. Wat telt is het vermogen op de peildatum (1 januari). Houd transacties wel bij voor eventuele vragen van de Belastingdienst.
Zijn er tools die helpen met Bitcoin-belasting in Nederland?
Ja: Blockpit, Koinly en CoinTracker importeren je transactiehistorie en genereren rapporten voor de Nederlandse aangifte. Blockpit heeft specifieke NL-ondersteuning.
Wat als ik Bitcoin heb op een buitenlandse exchange?
Je bent verplicht buitenlands vermogen op te geven, ook als de exchange niet in Nederland geregistreerd is. Gebruik het formulier Opgaaf buitenlands vermogen indien van toepassing.
Tools voor aangifte
Sterke NL-ondersteuning, automatische import vanuit Bitvavo/Kraken.
Internationaal, breed aantal exchanges ondersteund.
Eenvoudige interface, geschikt voor kleinere portfolios.